VAT تعني Value Added Tax، وتُفرض على غالبية السلع والخدمات في دول GCC (Gulf Cooperation Council)، باستثناء السلع الأساسية مثل الأغذية الأساسية والأدوية. يتم تطبيقها في دول GCC لتعزيز التنويع الاقتصادي والاستدامة المالية.
تحتاج الأعمال التجارية إلى التسجيل في VAT فقط إذا تجاوزت إيراداتها السنوية حدًا معينًا. يختلف هذا الحد حسب دولة عضو GCC، ولكن الرقم العام هو USD. عند التسجيل في VAT، ستقوم FTA (Federal Tax Authority) بتعيين رقم تسجيل ضريبي (TRN) لك، وهو معرف فريد مكون من 15 رقمًا. يمكنك تكوين إعدادات الضرائب الخاصة بك باستخدام هذا الرقم TRN.
إذا كان عملك مسجلاً في VAT، فستحتاج إلى تحمل عدة مسؤوليات للبقاء متوافقًا مع FTA. ستحتاج إلى
- فرض معدل الضريبة القياسي بنسبة 5% على جميع السلع والخدمات الخاضعة للضريبة.
- إصدار فواتير متوافقة مع VAT لعملائك والتي يجب أن تتضمن مبلغ VAT، ورقم التسجيل الضريبي (TRN)، والتفاصيل الأخرى المطلوبة.
- دفع VAT التي تم جمعها من عملائك إلى FTA قبل تاريخ الاستحقاق.
- تقديم إقرارات VAT بانتظام (شهريًا، ربع سنويًا، أو سنويًا) كما تم الاتفاق عليه مع FTA، موضحًا VAT المحصلة على sales وVAT المدفوعة على المشتريات.
- الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع إيراداتك ونفقاتك من طلباتك وفواتيرك ومشترياتك لمدة لا تقل عن خمس سنوات. تساهم هذه السجلات في تقديم إقرارات VAT بدقة، وقد تكون مطلوبة أثناء تدقيق FTA.
من أجل الوفاء بهذه المسؤوليات وتجنب FTA العقوبات والغرامات وغيرها من إجراءات التنفيذ، يجب عليك تكوين إعدادات الضرائب الخاصة بك في Zakya. لا يمكنك تطبيق معدلات الضرائب على معاملاتك حتى تقوم بتكوين إعدادات الضرائب الخاصة بك.
إعداد Taxes
- انتقل إلى Settings > Taxes > إعدادات Settings.
- تبديل Yes لخيار هل عملك مسجل لضريبة VAT؟
- أدخل رقم التسجيل الضريبي (TRN) المقدم لك من قبل FTA، وأدخل تاريخ تسجيل ضريبة VAT.
- انقر على Save.
معدلات الضريبة
بمجرد تمكين الضريبة، سيتم عرض معدلات الضريبة أدناه.
المعدل القياسي: 5%
يتم تطبيق هذا المعدل الضريبي في الغالبية العظمى من المعاملات التجارية في UAE.
Zero rate: 0%
تشمل الإمدادات ذات المعدل الصفري:
- تصدير السلع والخدمات خارج GCC.
- النقل الدولي وداخل GCC.
- الإمدادات لبعض وسائل النقل البحري والجوي والبري (مثل الطائرات والسفن).
- تقديم خدمات تعليمية محددة، وكذلك السلع والخدمات المرتبطة بها.
- تقديم خدمات صحية محددة، وكذلك السلع والخدمات ذات الصلة.
- ستقوم Financial and Economic Cooperation Committee بالتصديق على قائمة موحدة من المواد الغذائية عبر GCC.
- قطاع النفط وقطاع مشتقات النفط والغاز (وفقًا لتقدير كل دولة عضو).
- Add إلى ذلك، يمكن لكل دولة عضو أن تكون Zero rate أو VAT-exempt: (قطاع التعليم، قطاع الطب، قطاع العقارات، وقطاع النقل المحلي).
Out of Scope
إذا كانت إمدادات أي من بضائعك لا تقع ضمن نطاق VAT، فيمكنك اختيار هذا الخيار أثناء إنشاء المعاملات لها في تطبيق الويب Zakya.
معدل الضريبة الافتراضي
سيتم تعيين المعدل القياسي (5%) كمعدل ضريبة افتراضي نظرًا لأنه سيتم تطبيقه على غالبية العناصر وفقًا لإرشادات VAT التي حددتها FTA. إذا لم يكن للعنصر أي معدل ضريبة محدد، فسيتم تعبئة الضريبة المعينة كافتراضية أثناء إنشاء المعاملات.
Add معدلات الضريبة إلى Item
بناءً على المعالجات الضريبية، يمكنك تحديد معدلات الضريبة الخاصة بك للسلع والخدمات. بمجرد تحديد معدلات الضريبة للعناصر، سيتم تعبئتها تلقائيًا عند إنشاء الفواتير لها.
- انتقل إلى وحدة Inventory وحدد Item.
- انقر على New + في أعلى الصفحة.
- انتقل إلى Taxes وحدد الضريبة المطبقة على Item.
- انقر على Save.
